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深圳市浩通天成國際物流有限公司
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女士 (報關(guān)員) |
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手 機：17817559722  |
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| 企業(yè)出口核銷，核銷退稅，核銷操作流程 |
| 一、正常核銷申報審核 （一）企業(yè)申報核銷 企業(yè)錄入核銷申報，打印核銷申報表，和電子數(shù)據(jù)一起 報稅務(wù)機關(guān)核銷。 如果數(shù)據(jù)量較大，可以先行到稅務(wù)機關(guān)取得核銷反饋信 息，讀入后再進行核銷申報。 手冊： 注意填寫海關(guān)核銷時間，不填寫報核起始時間 賬冊： 和手冊相反，不填寫海關(guān)核銷時間，填寫報核起始時間 （二）稅務(wù)端受理企業(yè)*一次核銷申報 讀入 審核 查詢 反饋。 反饋，需要進行篩選，“申報年月”條件，篩選出本次 申報年月的數(shù)據(jù)進行反饋，防止將往年數(shù)據(jù)反饋給企業(yè)。 打�。〞簳r有問題） 篩選圖 如果需要，可以在系統(tǒng)內(nèi)導(dǎo)出核銷手冊、報關(guān)單信息給 企業(yè)，如下 外部信息查詢 不同模塊反饋分開文件夾保存（因文件名相同，可能有 覆蓋情況），文件夾存放在磁盤根目錄，目錄名不含空格。 此反饋也可以在企業(yè)申報核銷前為企業(yè)導(dǎo)出。 注意：反饋給企業(yè)的數(shù)據(jù)，如果數(shù)據(jù)為零，一般是沒有 收到海關(guān)傳遞的核銷信息，可在傳輸系統(tǒng)中查詢。傳輸系統(tǒng) 有信息，但審核系統(tǒng)無信息，可運維提交上級稅務(wù)機關(guān)。 （三）企業(yè)讀入反饋 分兩次讀入不同文件夾內(nèi)稅務(wù)反饋的數(shù)據(jù)。 分不同手冊調(diào)整進口、出口數(shù)據(jù) 實際核銷數(shù)據(jù)和稅務(wù)反饋信息不符，可在向海關(guān)查詢確 認后，在進出口調(diào)整兩個模塊分別調(diào)整，使用正數(shù)，在貿(mào)易 方式中正確選擇，例如進口調(diào)整，選“進料退運”，就是將 錄入的該筆進口數(shù)據(jù)（錄入正數(shù)）從稅務(wù)反饋的進口總數(shù)中 減掉。如果核銷數(shù)據(jù)和稅務(wù)反饋數(shù)據(jù)相符，這兩個調(diào)整模塊 不必錄入數(shù)據(jù)和打印表格。 調(diào)整完成后進行手冊核銷確認 實際分配率反饋確認 逐條手冊確認意見（相符、不符），相符表示以稅務(wù)數(shù) 據(jù)為準，不符表示以稅務(wù)反饋數(shù)據(jù)+錄入調(diào)整的數(shù)據(jù)為準 無論相符、不符，均應(yīng)再次核對下方顯示的確認數(shù)據(jù)是 否為實際核銷數(shù)據(jù)。如下圖，確認表上分下兩部分（以“企 業(yè)確認意見”為界），上面部分表示稅務(wù)反饋數(shù)據(jù)，下面部 分表示企業(yè)確認調(diào)整后的數(shù)據(jù)（稅務(wù)反饋數(shù)據(jù)+調(diào)整的數(shù)據(jù)） 需要注意的是，如果某個手冊錄入了調(diào)整的內(nèi)容，就不 再允許確認“相符” ，必須確認“不符” 。 確認后再次申報，打印反饋表。 （四）稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)第二次申報 無法刪除上次申 報，再次讀入后，會覆蓋上次申報。 注意審核文件規(guī)定的紙質(zhì)資料 確認無誤后，應(yīng)反饋復(fù)核后形成的核銷表，內(nèi)含分配率 和調(diào)整額。如下圖 （五）企業(yè)讀入二次反饋數(shù)據(jù)，查詢數(shù)據(jù)無問題，核銷 結(jié)束，可以申報下月免抵退了。 讀入 查詢 有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)請注意，自 2014 年起，企業(yè)應(yīng)在本年度 4 月 20 日前，向 主管稅務(wù)機關(guān)報送《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報表》及電子數(shù)據(jù)， 申請辦理上年度海關(guān)已核銷的進料加工手 （賬） 冊項下的進料加工業(yè)務(wù)核銷手續(xù)。 企業(yè)申請核銷后， 主管稅務(wù)機關(guān)不再 |
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